被税务稽查了，应该如何应对？

面对税务稽查，正确的做法就是积极配合税务人员的工作，正视企业所存在的相关问题，则接受查处，如果可以，应及时寻找补救措施。
当然，面对稽查时不能抱有侥幸、对抗的心态，同时也不需要胆怯与唯唯诺诺，若有正当特殊缘由，可以直接与税务工作人员进行相关探讨
一、稽查前的准备工作
保持冷静与积极态度
立即启动内部应急预案，成立由财务、法务、管理层组成的应对小组，明确分工
避免与稽查人员发生冲突，主动提供办公场所和必要支持，展现合作意愿
资料整理与内部自查
按稽查要求准备完整资料：包括财务报表、账簿、发票、合同、银行流水等，确保逻辑一致、无矛盾
针对税务稽查常见风险点自查（如零申报、税负异常、发票品名不符等），发现问题及时整改
政策与法律研究
研究最新税务政策（如2024年《危害税收征管刑事案件司法解释》），明确稽查的法律依据和可能的处罚范围
熟悉企业所在行业的税负率标准，分析数据异常原因
二、稽查过程中的应对技巧
现场配合与沟通
安排专人全程陪同稽查人员，记录所有询问内容及提供的文件，避免信息泄露或被断章取义
对敏感问题（如虚开发票嫌疑）需谨慎回答，必要时以“需进一步核实”为由暂缓答复，避免直接承认责任
资料提供的策略
仅提供稽查通知书中明确要求的资料，避免主动提交未要求的文件（如内部会议记录）
对不利证据（如未入账收入）可说明业务背景（如客户临时需求），争取从轻认定
法律权利运用
要求稽查人员出示执法证件，确认检查范围合法性
对超出权限的检查（如搜查办公区）可拒绝并申请行政复议
三、稽查后的补救与法律行动
整改与补缴
对确认的问题（如漏报收入）立即补缴税款及滞纳金，争取适用“初犯免责”条款（《税收征管法》第63条）。
提交书面整改报告，说明改进措施（如升级财务系统、找心安财务做内部审计）。
法律救济途径
陈述申辩：在收到《税务行政处罚事项告知书》后10日内提交书面申辩，重点说明客观原因（如政策理解偏差）
听证与复议：对处罚金额有异议可申请听证；若维持原判，60日内向上一级税务机关申请复议
行政诉讼：复议失败后6个月内向法院起诉，需提供完整证据链（如业务真实性证明）
四、长期风险防范建议
合规体系建设
建立税务风险预警机制，定期扫描发票、申报数据中的异常指标
避免使用“空壳公司”或虚构交易，尤其注意新业态（如跨境电商）的合规要求
专业支持与培训
聘请心安财税顾问定期审计，优化业务流程（如合同签订、发票管理）
对财务人员开展专项培训（如金税系统操作、稽查应对模拟）
政企关系维护
通过合规渠道（如心安财务顾问最新财税政策解读）了解政策动向，避免因信息滞后导致风险
五、需特别注意的高风险领域
空壳公司与虚开发票：最高检明确将严打此类行为，涉及金额超5万元即可能触犯刑法。
新业态税务漏洞：直播带货、跨境电商需特别注意收入确认和跨境支付合规性。
税收优惠滥用：如农产品免税政策，需确保交易真实且有完整物流凭证。
总结建议
税务稽查的核心是证明业务的真实性与合规性。企业应通过“事前预防（合规）+事中协作（专业应对）+事后整改（法律救济）”三位一体的策略，最大限度降低损失。如涉及刑事风险（如虚开金额巨大），建议立即寻求心安的专业税务师，律师介入，制定辩护方案